Налог при оформлении дарственной для близких родственников
Недвижимость

Налог при оформлении дарственной для близких родственников

Налог при оформлении дарственной для близких родственников.

Пожертвование определяется как транзакция, в которой одна сторона (даритель) передает свои личные активы другой стороне (получателю) на основе полного владения. Это бесплатно: донор не может навязывать дарителю какие-либо условия пожертвования. Однако это условие не распространяется на отношения между получателем имущества и государством.

Полученная в дар квартира является доходом. А она по российскому налоговому законодательству облагается подоходным налогом — НДФЛ. Ставка одинакова для всех жителей и составляет 13% от заработка.

Налог на пожертвования — это не отдельный вид налога — это НДФЛ. В случае приобретения недвижимости она будет взиматься с нерезидентов. Для этой группы людей ставка составит 30% от стоимости приобретаемой недвижимости.

Есть одно исключение из этого правила. Дарение квартиры между близкими родственниками налогом не облагается. Семейный кодекс и Уголовно-процессуальный кодекс РФ определяют, какие категории людей входят в эту группу:

  • супруги;
  • родители и их дети (в том числе официально усыновленные);
  • Братья и сестры (братья и сестры, сводные братья и сестры);
  • бабушки и дедушки и внуки.

Итак, если между матерью и ее сыном заключено соглашение о дарении, ни одна из сторон не обязана платить налог, а если предмет передается от тети племяннице, сделка облагается налогом.

Какая из сторон платит

Подоходный налог с населения платят получатели дохода. Например, сотрудники, получающие зарплату. В случае приобретения квартиры по договору дарения доход получает сторона, которая становится новым владельцем квартиры. Именно она должна платить НДФЛ.

Налог за дарение квартиры родственнику не уплачивается ни одной из сторон. Налоговое регулирование обусловлено тем, что при такой сделке в одной семье остаются деньги, равные стоимости квартиры, а это значит, что о получении дохода говорить не приходится.

Основные способы дарения квартиры

Российское законодательство не накладывает каких-либо существенных ограничений на операции по дарению. Каждый собственник, достигший совершеннолетия, имеет право передать свое личное имущество в дар любому физическому лицу.

Гражданский кодекс Российской Федерации (статья 575) предусматривает некоторые редкие исключения из этого правила. Например, запрещено передавать дорогое имущество государственным и городским чиновникам, если это связано с исполнением ими служебных обязанностей, а также учителям и родителям учеников и т. Д.

Физическое лицо может передать свою квартиру (за исключением другого физического лица) в дар:

  • законопослушный гражданин;
  • общественная организация; — общественная организация;
  • государственное или местное правительственное учреждение.

Сделки по пожертвованию, при которых жертвователь и даритель являются юридическими лицами, запрещены

Учитывая, что пожертвование является бесплатным мероприятием, донор не является получателем, и поэтому плательщик полностью освобожден от налога. Их платит донор. Если по какой-то причине он не хочет платить налог, он вправе отказаться от подарка. Для этого необходимо подготовить соответствующий документ, который необходимо нотариально заверить.

Между родственниками

Подумайте, нужно ли платить налог, если пожертвование делают члены одной семьи. Если они являются близкими родственниками, ни с одной из сторон сделки налог не взимается. Если дарение совершается между всеми остальными родственниками, налог уплачивается. Его размер будет стандартным — 13%. Никаких дополнительных исключений не предусмотрено.

В случае договора дарения невозможно снизить налоговое бремя и воспользоваться налоговыми льготами. Единственное исключение — если подаренная квартира будет получена сразу.новый хозяин продает его, а на вырученные деньги покупает новый дом.

Предупреждение! В этом случае минимальный срок владения недвижимостью, поэтому вам придется платить налог с новой сделки. Особой пользы от такого вычета не будет.

Доли в квартире

Владелец может владеть не только всем имуществом, но и долей в нем. Каждый собственник вправе распоряжаться своей долей в имуществе любым способом. он может продать ее, подарить, завещать и т. д. Сделки по продаже доли в квартире по договору дарения возможны, даже если владельцы всех оставшихся долей в квартире не согласны с ними.

Если такой владелец решит продать свою долю, он сначала должен будет предложить ее всем остальным акционерам. При оформлении акта дарения пожертвования нет.

Дарение не родственникам

по необходимости, поэтому владелец может подарить свою долю родственнику или совершенно постороннему лицу.

Ответ на вопрос, нужно ли платить налог на дарение квартиры, если сделка совершается не между членами одной семьи, однозначный: да. Необходимо платить подоходный налог с населения. Однако из этого правила есть одно исключение.

Например, сотрудники консульства и члены их семей освобождаются от этой обязанности. Для других групп нет никаких исключений. Это означает, что налоговые резиденты платят 13% от стоимости недвижимости, а остальные категории платят 30%.

Для уплаты налога необходимо определить стоимость подаренного имущества. Эту сумму нужно будет указать в вашей налоговой декларации. В связи с этим у многих возникают трудности, поскольку стоимость жилья может быть кадастровой, инвентарной и рыночной.

Часто они существенно различаются. Конечно, в такой ситуации некоторые доноры подают декларацию с заниженной описью, что вызывает серьезные проблемы у налоговых органов.

Не стоит рассчитывать на то, что налоговый инспектор не сравнит инвентарную стоимость с кадастровой стоимостью. Он сравнит их, и в результате новый владелец должен будет заплатить дополнительный штраф помимо налога, поскольку такие действия будут рассматриваться как умышленные обоснования.

Если в договоре дарения не указана рыночная стоимость передаваемой недвижимости, налог следует рассчитывать с учетом кадастровой стоимости. Считается, что она наиболее близка к рыночной стоимости, но иногда кадастровая стоимость оказывается значительно завышенной.

В такой ситуации можно определить фактическую среднерыночную цену, но это невозможно сделать самостоятельно, т.е.донор не может указать в контракте какую-либо сумму и заявить, что это рыночная цена.

Для уплаты налога новому владельцу необходимо будет подать налоговую декларацию. На это у него есть четыре месяца с начала следующего налогового периода: с 1 января по 1 мая. Например, если квартира была получена в подарок в 2019 году, необходимо декларировать сделку с 1 января по 1 мая 2021 года.

Предупреждение! Если у гражданина нет опыта заполнения налоговой декларации, ее следует доверить профессионалу: если есть ошибки, то она просто не будет принята к рассмотрению. В настоящее время существует множество компаний, которые предоставляют такие услуги. Его средняя стоимость составляет около 500 рублей. Также можно использовать онлайн-программы за отдельную плату.

  • Однако просто подать декларацию недостаточно. Его цель — правильно рассчитать и уплатить налог. Дополнительно потребуются другие документы:
  • Выписка из Росреестра;
  • акт дарения;
  • паспорт;
  • Документы, подтверждающие степень родства;
  • отчет оценщика о рыночной стоимости объекта недвижимости (при наличии).

Как уплачивается налог

Налог необходимо уплатить до 15 июля того налогового периода, в котором подана декларация.

Если даритель имущества и его новый владелец являются членами одной семьи. вопрос о том, платят ли за них дарение квартиры, их не волнуетналог и как это делается. Обе стороны освобождены от этих финансовых обязательств.

Последствия неуплаты

В такой ситуации нет необходимости вовремя заполнять и сдавать налоговую декларацию, потому что дохода нет и декларировать просто нечего.

Учитывая, что дарение имущества членами одной семьи не облагается налогом, штрафы за неуплату отсутствуют.